Btw is de belasting die je meestal boven op je facturen berekent. De btw die je ontvangt, is niet automatisch jouw geld: vaak draag je die deels af aan de Belastingdienst.
Hoe werkt het?
Als btw-plichtige ondernemer reken je btw aan klanten en betaal je btw over veel zakelijke inkopen. Het verschil geef je aan bij je btw-aangifte. Is de btw op inkopen hoger? Dan kan je per saldo geld terugkrijgen.
Voorbeeld: één kwartaal
Dit voorbeeld gaat ervan uit dat alle bedragen onder het tarief van 21% vallen en de voorbelasting volledig aftrekbaar is.
Wanneer moet je aangifte doen?
Veel zzp'ers doen elk kwartaal aangifte. De aangifte en betaling moeten dan uiterlijk aan het einde van de maand ná dat kwartaal binnen zijn. Je eigen aangiftetijdvak kan afwijken.
- 1e kwartaal: 30 april
- 2e kwartaal: 31 juli
- 3e kwartaal: 31 oktober
- 4e kwartaal: 31 januari van het volgende jaar
Wat zijn de uitzonderingen?
Kleineondernemersregeling (KOR)
Bij een omzet van maximaal €20.000 per kalenderjaar kun je onder voorwaarden deelnemen aan de KOR. Je berekent dan geen btw en je kunt de btw over je zakelijke kosten niet aftrekken. De regeling is niet in elke situatie voordelig.
Btw-vrijstelling
Sommige activiteiten, bijvoorbeeld bepaalde zorg- of onderwijsdiensten, zijn vrijgesteld van btw. Dat is iets anders dan de KOR.
Btw verlegd
Bij sommige zakelijke transacties ligt de verantwoordelijkheid om btw aan te geven bij je klant. Of je de verleggingsregeling gebruikt, hangt af van de soort dienst en wie je klant is.
Veelgestelde vragen over btw
Is omzet hetzelfde als winst?
Nee. Omzet is wat je verdient met je diensten. Winst is je omzet minus de zakelijke kosten. Btw is in een normale btw-plichtige situatie geen omzet of winst.
Kan ik alle btw op een bon terugvragen?
Niet altijd. Het moet onder andere gaan om aftrekbare voorbelasting voor btw-belaste zakelijke activiteiten. Er bestaan uitzonderingen.
Wat gebeurt er als ik te laat ben?
De Belastingdienst kan een naheffingsaanslag of boete opleggen. Houd de termijnen daarom goed bij.